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Calculez la taxe sur les véhicules de société (TVS) de votre flotte : composante CO2 par tranches et taxe sur les polluants atmosphériques.
La TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) a été réformée en profondeur depuis 2022 : elle se compose désormais de deux taxes annuelles distinctes, la taxe sur les émissions de CO2 et la taxe sur les émissions de polluants atmosphériques, dues par toute entreprise possédant ou louant des véhicules de tourisme utilisés à des fins économiques.
Sélectionnez le mode Taxe CO2 (barème par tranche selon les émissions du véhicule) ou Taxe polluants (selon le carburant et la catégorie Crit'Air), renseignez les caractéristiques du véhicule, puis cliquez sur Calculer pour obtenir le montant trimestriel et annuel de la taxe.
La composante CO2 ne s'applique pas à un taux unique sur la totalité des émissions, mais selon une méthode par tranches, similaire au barème de l'impôt sur le revenu : chaque gramme de CO2/km est taxé au taux de la tranche dans laquelle il se situe, et non au taux de la tranche la plus haute atteinte.
| Tranche CO2 (g/km, WLTP) | Taux par g/km |
|---|---|
| 0 à 4 | 0 € |
| 5 à 45 | 1 € |
| 46 à 53 | 2 € |
| 54 à 85 | 3 € |
| 86 à 105 | 4 € |
| 106 à 125 | 10 € |
| 126 à 145 | 50 € |
| 146 à 165 | 60 € |
| 166 et plus | 65 € |
41g×1€ + 8g×2€ + 32g×3€ + 15g×4€ = 41+16+96+60 = 213 € de taxe CO2. Ce calcul cumulatif explique pourquoi deux véhicules à 100 et 105 g/km ont une taxe très proche, alors que passer de 105 à 106 g/km fait bondir le taux marginal de 4 € à 10 € par gramme supplémentaire.
La seconde composante de la TVS est un forfait annuel fixe déterminé par la motorisation et la norme d'émission du véhicule (classification Crit'Air), indépendant du kilométrage ou des émissions de CO2.
| Catégorie | Type de motorisation | Montant annuel 2026 |
|---|---|---|
| Crit'Air E | Électrique / hydrogène | 0 € (exonéré) |
| Crit'Air 1 | Essence Euro 5/6, hybride, GPL/GNV | 130 € |
| Crit'Air 2 à 5 | Diesel, véhicules anciens, non classés | 650 € |
La TVS totale d'un véhicule correspond simplement à l'addition des deux composantes : Taxe CO2 (calcul par tranches) + Taxe polluants (forfait selon Crit'Air). Pour une flotte de plusieurs véhicules, ce montant se multiplie par le nombre de véhicules identiques (ou se calcule véhicule par véhicule si la flotte est hétérogène).
Les véhicules 100 % électriques ou à hydrogène sont totalement exonérés des deux composantes de la TVS, un avantage fiscal significatif pour les entreprises qui électrifient leur flotte. Les véhicules hybrides rechargeables émettant peu de CO2 (généralement sous 50 g/km) bénéficient d'un abattement temporaire sur la composante CO2 et relèvent souvent de la catégorie Crit'Air 1, ce qui limite fortement leur TVS par rapport à un véhicule thermique classique.
La TVS concerne les véhicules de tourisme possédés ou loués (location longue durée notamment) par des sociétés soumises à l'impôt sur les sociétés ou à l'impôt sur le revenu au titre de leur activité professionnelle, ainsi que les véhicules personnels des salariés/dirigeants utilisés pour un usage professionnel donnant lieu à remboursement de frais kilométriques au-delà de certains seuils. La déclaration et le paiement s'effectuent en janvier de l'année suivante, sur le formulaire 2857-FC-SD (régime réel normal) ou directement sur l'annexe à la déclaration de TVA pour les entreprises au régime simplifié.
Pour anticiper l'impact global de votre flotte sur votre fiscalité d'entreprise, pensez à croiser ce calcul avec votre calcul d'impôt sur les sociétés, la TVS étant une charge déductible du résultat imposable.
Si vos salariés utilisent leur véhicule personnel pour un usage professionnel plutôt qu'un véhicule de société, c'est le barème des indemnités kilométriques qui s'applique, et non la TVS. Notre calculateur de frais de déplacement détaille ce barème alternatif, souvent plus avantageux fiscalement pour les petites structures ne possédant pas de flotte de véhicules propre.
Estimation basée sur le barème officiel 2026. Ce calculateur applique le barème CO2 (WLTP) et la taxe polluants en vigueur pour 2026 selon la réglementation issue de la loi de finances. Les cas particuliers (véhicules antérieurs à 2020 sous barème NEDC, abattement usage personnel de 15 000 €, coefficient kilométrique, véhicules pré-2004 taxés à la puissance fiscale) ne sont pas couverts par cette estimation simplifiée — consultez un expert-comptable pour une déclaration officielle.
La TVS 2026 additionne deux composantes : une taxe CO2 calculée par tranches selon le barème WLTP (de 0 à 65 €/g selon la tranche d'émission), et une taxe forfaitaire sur les polluants atmosphériques (0 €, 130 € ou 650 € selon la classification Crit'Air du véhicule).
Oui, les véhicules 100 % électriques et à hydrogène sont totalement exonérés des deux composantes de la TVS (CO2 et polluants), ce qui en fait un choix fiscalement très avantageux pour une flotte d'entreprise.
La taxe polluants est de 130 €/an pour les véhicules Crit'Air 1 (essence récente, hybride, GPL/GNV) contre 650 €/an pour les véhicules Crit'Air 2 à 5 (diesel notamment, ou véhicules non classés) — un écart de 520 € par véhicule et par an.
La TVS due au titre d'une année se déclare en janvier de l'année suivante, sur le formulaire 2857-FC-SD pour les entreprises au régime réel normal de TVA, ou directement sur l'annexe de la déclaration de TVA pour celles au régime simplifié.
Le barème progressif par tranches vise à inciter fortement les entreprises à privilégier les véhicules les moins polluants : chaque gramme supplémentaire au-delà d'un seuil est taxé plus cher que le précédent, un peu comme le barème progressif de l'impôt sur le revenu, ce qui pénalise fortement les véhicules très émetteurs (SUV, véhicules puissants) par rapport aux citadines sobres.