Calculateur de CSG et CRDS

Sélectionnez l'onglet correspondant à votre type de revenu : salaire, pension de retraite ou revenus du capital.

Renseignez le montant brut concerné, puis cliquez sur Calculer pour obtenir le détail de la CSG et de la CRDS prélevées.

Le résultat affiche la répartition précise entre la part déductible et la part non déductible de votre revenu imposable, une distinction essentielle pour préparer votre déclaration de revenus.

La CSG a été instaurée en 1991 pour élargir la base de financement de la protection sociale française, historiquement financée presque exclusivement par des cotisations assises sur les revenus du travail.

En prélevant aussi une contribution sur les revenus du capital et de remplacement, elle a permis de faire participer l'ensemble des revenus au financement de la santé, de la famille et de la solidarité.

La CRDS, créée en 1996, poursuit un objectif plus ciblé : rembourser la dette sociale accumulée par le régime général, gérée par la CADES (Caisse d'Amortissement de la Dette Sociale).

Contrairement à ce que l'on pourrait penser, ces deux contributions ne sont pas des impôts au sens strict mais des « prélèvements sociaux ».

Cette qualification explique pourquoi une partie de la CSG reste déductible du revenu imposable, alors que la CRDS, elle, ne l'est jamais.

Ce barème différencié explique pourquoi une question aussi simple que « combien coûte la CSG sur mon salaire » n'a pas de réponse unique sans connaître la nature exacte du revenu concerné.

Une partie de la CSG est déductible du revenu imposable, ce qui réduit l'assiette servant au calcul de l'impôt sur le revenu.

L'autre partie est non déductible et reste donc, en quelque sorte, doublement prélevée : une première fois sur le revenu brut, puis implicitement une seconde fois puisqu'elle n'allège pas l'impôt dû.

Sur un salaire, sur les 9,7 % prélevés au total, 6,8 points sont déductibles et le reste, soit 2,9 points, ne l'est pas.

Cette distinction, invisible sur le montant net perçu chaque mois, a un impact réel au moment de la déclaration de revenus.

Le montant de CSG déductible figure pré-rempli sur votre déclaration, généralement en case 6DE, et vient automatiquement réduire votre revenu net imposable.

Le régime de CSG applicable aux pensions de retraite obéit à une logique différente de celle du salaire.

Le taux appliqué dépend directement du revenu fiscal de référence (RFR) du foyer fiscal, calculé sur les revenus de l'avant-dernière année.

Ce système distingue quatre situations : l'exonération totale pour les foyers aux revenus les plus faibles, un taux réduit, un taux médian, et le taux normal pour les revenus les plus élevés.

Deux retraités percevant une pension du même montant brut peuvent donc voir des montants nets très différents, selon leurs autres ressources.

Un changement de situation, comme la vente d'un bien immobilier générant une plus-value, peut faire basculer un retraité d'un taux à un autre d'une année sur l'autre.

Contrairement au salaire et à la pension de retraite, les revenus du capital sont soumis à un taux de prélèvements sociaux globalement uniforme de 9,7 %, sans les paliers progressifs applicables aux pensions.

Ces revenus sont le plus souvent soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), ou « flat tax », de 30 % au total.

Ce taux englobe à la fois l'impôt sur le revenu (12,8 %) et l'ensemble des prélèvements sociaux (17,2 %, incluant la CSG, la CRDS et le prélèvement de solidarité).

Une partie de la CSG sur les revenus du capital reste déductible, mais uniquement si le contribuable opte pour le barème progressif plutôt que pour le prélèvement forfaitaire unique.

Pour connaître votre tranche marginale d'imposition et anticiper l'impact réel de la partie non déductible de la CSG, notre calculateur de tranche marginale d'imposition est un excellent complément.

Si vous préparez votre départ à la retraite, notre simulateur de retraite intègre directement l'impact de la CSG sur votre pension nette estimée.

Enfin, pour une vision globale de votre imposition annuelle, consultez notre calculateur d'impôts.

La CSG est répartie selon une clé de financement précise entre plusieurs branches de la protection sociale française.

La majeure partie finance l'Assurance Maladie, une part alimente la branche famille, et une autre contribue au financement de la solidarité envers les personnes âgées et handicapées via la CNSA.

La CRDS, elle, a un objectif unique : rembourser la dette accumulée par le régime général de la Sécurité sociale, gérée par la CADES.

Cette échéance de remboursement a été repoussée à plusieurs reprises au fil des décennies, notamment en raison de nouvelles dettes intégrées à son périmètre.

Comprendre cette destination des fonds permet de mieux appréhender pourquoi ces prélèvements financent directement des prestations dont bénéficient tous les assurés sociaux.

Il est fréquent de confondre la CSG avec les cotisations sociales classiques, alors qu'il s'agit de deux mécanismes juridiquement distincts.

Les cotisations sociales ouvrent des droits individualisés et proportionnels aux versements effectués, selon une logique dite « contributive » proche de l'assurance.

La CSG, à l'inverse, relève d'une logique de solidarité nationale : son versement n'ouvre aucun droit individuel spécifique.

Cette distinction explique pourquoi la CSG a pu être étendue avec une relative facilité politique à des catégories de revenus qui échappaient historiquement aux cotisations classiques.

Qu'est-ce que la CSG déductible ? C'est la fraction de la contribution sociale généralisée qui peut être soustraite de votre revenu imposable, réduisant ainsi votre impôt sur le revenu.

Comment calculer la CSG-CRDS sur une fiche de paie ? Il faut appliquer l'abattement de 1,75 % au salaire brut, puis appliquer les taux respectifs de CSG déductible, CSG non déductible et CRDS sur cette base.

À quoi sert la CRDS ? Elle sert exclusivement à rembourser la dette sociale française accumulée au fil des décennies, contrairement à la CSG qui finance des prestations sociales courantes.

Ces prélèvements sociaux sont parfois désignés globalement sous le terme de « charges sociales généralisées » ou « contributions sociales », bien que ces expressions restent moins précises juridiquement.

Peut-on être exonéré de CSG ? Oui, certains foyers aux revenus très modestes, notamment des retraités, bénéficient d'une exonération totale de CSG et de CRDS sur leur pension.

La CSG figure-t-elle sur le bulletin de salaire ? Oui, elle apparaît en ligne détaillée, généralement scindée entre part déductible et part non déductible, juste après les autres cotisations sociales.

Depuis sa création en 1991 à un taux initial de seulement 1,1 %, la CSG n'a cessé d'augmenter au fil des réformes successives.

La hausse la plus marquante est intervenue en 2018, avec une augmentation de 1,7 point pour la majorité des actifs et une partie des retraités, dans le cadre d'un basculement partiel des cotisations chômage vers la CSG.

Cette trajectoire haussière reflète le rôle croissant de la CSG comme principal outil de financement de la protection sociale française, désormais loin devant les cotisations sociales traditionnelles en volume collecté chaque année.

Cette évolution s'explique aussi par la volonté des pouvoirs publics de diversifier les sources de financement de la protection sociale, en la rendant moins dépendante des seuls revenus du travail salarié.

À l'avenir, de nouvelles ajustements du barème de la CSG ne sont pas à exclure, notamment pour accompagner le vieillissement de la population et la hausse continue des dépenses de santé et de dépendance.