Simulez votre taxe foncière à partir de la valeur locative brute de votre bien, des taux votés par votre commune et votre intercommunalité. Estimation conforme à la méthode DGFiP.
La taxe foncière est un impôt local dû chaque année par les propriétaires de biens immobiliers (bâtis ou non bâtis) en France, qu'ils occupent le bien ou qu'ils le louent. Elle est due même si le bien est inoccupé. Son montant dépend de la valeur locative cadastrale du bien et des taux votés par les collectivités locales (commune, intercommunalité, département).
Si vous envisagez d'acheter un bien immobilier, intégrez la taxe foncière dans votre budget annuel. Elle peut varier de quelques centaines d'euros pour un petit appartement à plusieurs milliers pour une grande propriété dans une commune à fort taux. Pour les propriétaires bailleurs, pensez à la coupler avec un calcul de rendement locatif pour évaluer la rentabilité réelle de votre investissement.
La valeur locative cadastrale (VLB) est un loyer théorique annuel qu'un bien pourrait générer sur le marché, selon une méthode d'évaluation définie par le Code général des impôts. Elle est calculée par les services du cadastre et n'a aucun lien direct avec la valeur vénale du bien ou le loyer réel. Elle est consultable sur votre avis de taxe foncière ou sur votre espace impots.gouv.fr.
Les valeurs locatives n'ont pas été révisées depuis 1970 (pour les locaux d'habitation), ce qui crée des inégalités entre communes et entre biens. Une révision générale des valeurs locatives est en cours de déploiement progressif.
| Exonération | Durée | Réduction | Condition |
|---|---|---|---|
| Construction neuve | 2 ans | 100 % | Déclaration dans les 90 jours (H1/H2) |
| Logement social BBC | 25 ans | 100 % | Label BBC ou RT2012 |
| Économies d'énergie | 5 ans | 50 % | Travaux en faveur des économies d'énergie (délibération communes) |
| Personnes âgées +75 ans | Permanente | 100 % | RFR < plafond, résidence principale |
| Allocataires RSA/AAH | Permanente | 100 % | Résidence principale, sous conditions de revenus |
| Terrain agricole | Permanente | 20 % (abattement) | Exploitation agricole |
Les taux communaux de taxe foncière varient énormément d'une commune à l'autre, car chaque conseil municipal les vote librement. À titre d'exemple indicatif, les taux de taxe foncière sur les propriétés bâties peuvent aller de moins de 10 % dans certaines communes rurales à plus de 50 % dans de grandes villes. Paris applique un taux relativement modéré comparé à des villes comme Rouen, Strasbourg ou Marseille. Ces chiffres évoluent chaque année — consultez toujours l'avis de taxe foncière de l'année en cours pour les valeurs exactes.
Si vous calculez les charges d'un bien que vous louez en SCPI ou en direct, notre calculateur de rendement SCPI permet d'intégrer la taxe foncière dans le calcul du rendement net. Pour les propriétaires qui construisent et souhaitent bénéficier de l'exonération 2 ans, veillez à déposer votre déclaration H1 dans les 90 jours suivant l'achèvement des travaux.
Simulation indicative uniquement. Ce calculateur applique la méthode officielle DGFiP (valeur locative nette × taux collectivités + frais de gestion 3 %). Les résultats sont des estimations — le montant exact de votre taxe foncière figure sur votre avis d'imposition. En cas de contestation, adressez-vous à votre service des impôts des particuliers (SIP). Données et méthode de calcul 2024–2025.
La taxe foncière est due par le propriétaire du bien au 1er janvier de l'année d'imposition, qu'il habite le logement ou qu'il le loue. Le propriétaire ne peut pas légalement la répercuter sur le locataire (sauf pour la taxe d'enlèvement des ordures ménagères, qui peut être refacturée). La taxe d'habitation sur les résidences secondaires reste à la charge de l'occupant.
La taxe foncière augmente sous l'effet de deux facteurs : la revalorisation des valeurs locatives décidée par l'État (liée à l'inflation — +7,1 % en 2023, +3,9 % en 2024) et les hausses de taux votées par les communes. Certaines grandes villes ont augmenté leurs taux significativement ces dernières années pour compenser la suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales.
Si vous pensez que votre taxe foncière est erronée, vous pouvez formuler une réclamation auprès de votre service des impôts des particuliers (SIP) jusqu'au 31 décembre de l'année suivant la réception de l'avis. Les motifs valables : erreur sur la surface ou les caractéristiques du bien, bien détruit, exonération non appliquée. Une simple hausse des taux n'est pas contestable.
Oui, si vous louez votre bien vide et que vous déclarez vos revenus fonciers au régime réel, la taxe foncière (hors taxe d'enlèvement des ordures ménagères refacturée au locataire) est une charge déductible de vos revenus fonciers. En micro-foncier (abattement de 30 %), aucune déduction spécifique n'est possible — l'abattement est censé couvrir toutes les charges.
La TFPNB s'applique aux terrains, terres agricoles, bois et carrières. Elle est calculée de la même façon que la taxe sur les propriétés bâties, mais l'abattement forfaitaire est de 20 % pour les terres agricoles (au lieu de 50 % pour le bâti). Les terres agricoles bénéficient d'exonérations spécifiques selon leur exploitation. En zone urbaine, un terrain constructible peut être soumis à une taxe majorée.
La taxe foncière est payable chaque année en octobre. L'avis d'imposition est envoyé en septembre (par courrier ou disponible sur impots.gouv.fr). La date limite de paiement est généralement le 15 octobre pour les paiements non dématérialisés et le 20 octobre pour les paiements en ligne. Un délégué de paiement mensuel est possible pour lisser l'impact sur votre budget.
Oui, les constructions nouvelles bénéficient d'une exonération totale pendant 2 ans à compter du 1er janvier suivant l'achèvement des travaux. Mais attention : vous devez déposer une déclaration H1 ou H2 auprès du service des impôts dans les 90 jours suivant l'achèvement. Sans cette déclaration, vous perdez le bénéfice de l'exonération.
Oui, sous conditions. Les personnes âgées de plus de 75 ans (résidence principale, sous plafond de revenus) sont totalement exonérées. Les bénéficiaires du RSA, de l'ASS, de l'ASPA ou de l'AAH peuvent aussi être exonérés. Les personnes de 65 à 75 ans peuvent bénéficier d'un dégrèvement de 100 €. Ces exonérations sont accordées automatiquement par l'administration sur la base de vos déclarations de revenus.