Estimez les droits de succession pour jusqu'à 5 héritiers simultanément, avec réserve héréditaire, usufruit/nue-propriété, paiement différé et rappel fiscal des donations.
Ce calculateur de droits de succession vous permet d'estimer précisément l'impôt dû par chaque héritier, avec comparaison simultanée de 5 héritiers, calcul de la réserve héréditaire et de la quotité disponible, option usufruit/nue-propriété (barème CGI art. 669), et simulation du paiement différé. Pour calculer les frais notariaux liés à la déclaration de succession, notre calculateur de frais de succession détaille les émoluments et débours. Pour anticiper une transmission de son vivant et bénéficier des abattements de 15 ans, notre simulateur de droits de donation complète parfaitement cette analyse.
Les droits de succession sont calculés sur la part nette reçue par chaque héritier, après déduction de son abattement personnel. Le barème progressif s'applique tranche par tranche selon le lien de parenté (CGI art. 777 à 779). Le rappel fiscal des donations de moins de 15 ans est intégré conformément à l'article 784 du CGI. L'option usufruit/nue-propriété suit le barème de l'article 669 du CGI. Pour aller plus loin sur la stratégie de transmission, notre simulateur de droits de donation vous permet de comparer donation vs succession.
| Lien de parenté | Abattement | Barème applicable |
|---|---|---|
| Enfant / Parent | 100 000 € | 5 % à 45 % (ligne directe) |
| Petit-enfant (représentation) | 100 000 € | 5 % à 45 % |
| Frère / Sœur | 15 932 € | 35 % à 45 % |
| Neveu / Nièce | 7 967 € | 55 % (tarif fixe) |
| Tiers (non apparenté) | 1 594 € | 60 % (tarif fixe) |
| Conjoint marié / PACS | Exonération totale | — |
| Héritier handicapé (supp.) | + 159 325 € | Cumulable |
Aucune donnée personnelle n'est transmise à nos serveurs. Tous les calculs sont effectués localement dans votre navigateur. L'historique est stocké uniquement dans le localStorage de votre appareil. Votre vie privée est notre priorité absolue.
Vous avez détecté une erreur ou souhaitez suggérer une amélioration ? Contactez-nous via notre page de contact.
La loi protège les enfants via la réserve héréditaire (Code civil art. 912) : en présence d'enfants, le testateur ne peut pas disposer librement de la totalité de ses biens.
| Nombre d'enfants | Réserve héréditaire | Quotité disponible |
|---|---|---|
| 1 enfant | 1/2 de la succession | 1/2 |
| 2 enfants | 2/3 de la succession | 1/3 |
| 3 enfants ou + | 3/4 de la succession | 1/4 |
Lorsque le conjoint opte pour l'usufruit de la succession, seule la nue-propriété est transmise aux enfants. La valeur imposable de la nue-propriété dépend de l'âge de l'usufruitier selon le barème fiscal. Cette option peut réduire significativement les droits immédiats des enfants.
Les droits de succession en France en 2026 sont calculés sur la part nette reçue par chaque héritier, après abattement personnel. Pour les enfants, l'abattement est de 100 000 € et le barème est progressif de 5 % à 45 %. Pour les frères et sœurs : 15 932 € d'abattement, taux de 35 % à 45 %. Pour les neveux et nièces : 7 967 € d'abattement, taux fixe de 55 %. Le conjoint marié ou partenaire PACS est totalement exonéré depuis la loi TEPA 2007.
L'abattement entre parent et enfant est de 100 000 € par parent et par enfant (CGI art. 779). Cet abattement se recharge tous les 15 ans. Un parent peut donc donner 100 000 € à son enfant à 50 ans, puis à nouveau 100 000 € à 65 ans, soit 200 000 € transmis sans droits sur sa durée de vie. L'abattement s'applique à la succession ET aux donations — il est partagé entre les deux.
Pour les frères et sœurs, l'abattement est de 15 932 € (CGI art. 779, II). Après abattement, le barème est : 35 % jusqu'à 24 430 €, puis 45 % au-delà. Exemple : pour une part de 50 000 €, la base taxable est 50 000 − 15 932 = 34 068 €. Droits = 24 430 × 35 % + (34 068 − 24 430) × 45 % = 8 550 + 4 337 = 12 887 €. Notez que des conditions d'exonération existent (domicile commun depuis 5 ans, célibataire ou veuf sans enfants).
Non, les droits de succession varient fortement selon le lien de parenté avec le défunt. Un enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € et d'un barème progressif de 5 à 45 %. Un frère ou une sœur paie 35 à 45 % après seulement 15 932 € d'abattement. Un neveu ou une nièce est taxé à 55 % après 7 967 € d'abattement. Un tiers non apparenté est taxé à 60 % après seulement 1 594 € d'abattement. Le conjoint marié est totalement exonéré.
Plusieurs stratégies légales permettent de réduire les droits de succession : (1) Donations de son vivant — utiliser l'abattement de 100 000 € tous les 15 ans entre parent et enfant ; (2) Assurance-vie — les sommes transmises via clause bénéficiaire sont hors succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire ; (3) Démembrement de propriété — donner la nue-propriété tout en conservant l'usufruit ; (4) SCI familiale — permet d'optimiser la transmission de l'immobilier. Notre simulateur de donation chiffre ces stratégies.
La réserve héréditaire est la part minimale de la succession que la loi garantit aux héritiers réservataires (les enfants). En présence d'un seul enfant, la réserve est de 1/2 de la succession. Avec 2 enfants, elle monte à 2/3. Avec 3 enfants ou plus, à 3/4. Le restant — appelé quotité disponible — peut être légué librement à quiconque (conjoint, tiers, association...). Un testament qui violerait la réserve héréditaire peut être attaqué par les héritiers réservataires via l'action en réduction (Code civil art. 920).