Calculateur Droits de Succession Neveux 2026
Calculez précisément les droits de succession applicables aux neveux et nièces : abattement de 7 967 €, taux forfaitaire de 55 %, exonérations et stratégies d'optimisation.
👤 Informations sur les neveux/nièces
✅ Droits de succession — Neveux/Nièces
📖 Droits de succession pour les neveux et nièces — Guide 2026
🎯 Notre mission
Ce calculateur est spécialisé dans les droits de succession applicables aux neveux et nièces, un cas particulier souvent mal compris car soumis à un taux forfaitaire de 55 % sans progressivité. Il prend en compte la représentation par souche (prédécès du parent), l'exonération par cohabitation, et l'assurance-vie hors succession. Pour calculer les droits de succession de l'ensemble des héritiers (enfants, conjoint, frères et sœurs), notre calculateur de droits de succession propose une comparaison jusqu'à 5 héritiers. Pour les frais notariaux liés à la déclaration de succession, consultez notre calculateur de frais de succession.
⚡ Fonctionnalités clés
- Précision 100 % — Formules conformes aux textes légaux français en vigueur (2026).
- Résultats instantanés — Calcul en temps réel, sans rechargement de page.
- 100 % responsive — Optimisé mobile, tablette et desktop.
- Gratuit & sans inscription — Aucun compte requis, aucun abonnement caché.
- Données 100 % locales — Calculs dans votre navigateur, rien envoyé à nos serveurs.
⚙️ Méthodologie et formules
Les droits des neveux et nièces sont calculés sur leur part nette après abattement de 7 967 € (CGI art. 779). En cas de représentation par souche (frère ou sœur prédécédé), l'abattement de 15 932 € est partagé entre les neveux de la même souche. Le taux forfaitaire de 55 % s'applique sans progressivité. Le partenaire PACS est totalement exonéré (100 %) depuis la loi TEPA 2007 — une différence majeure avec les neveux et nièces. Pour comparer legs testament vs héritage légal, et mesurer l'impact d'une représentation par souche sur la quote-part, notre calculateur de droits de succession permet de simuler tous les scénarios.
👥 Pour qui est ce calculateur ?
- Neveux et nièces souhaitant estimer les droits à payer avant d'accepter ou de renoncer à une succession
- Personnes souhaitant anticiper une transmission à un neveu ou une nièce et cherchant à optimiser via l'assurance-vie ou la donation
- Notaires et conseillers patrimoniaux illustrant l'impact fiscal d'un legs testament versus héritage légal pour leurs clients
🔒 Confidentialité et sécurité des données
Aucune donnée personnelle n'est transmise à nos serveurs. Tous les calculs sont effectués localement dans votre navigateur. L'historique est stocké uniquement dans le localStorage de votre appareil. Votre vie privée est notre priorité absolue.
💬 Retour & contact
Vous avez détecté une erreur ou souhaitez suggérer une amélioration ? Contactez-nous via notre page de contact.
Régime fiscal applicable 2026
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| Abattement par neveu/nièce | 7 967 € |
| Abattement si handicap (supp.) | 159 325 € |
| Taux d'imposition unique | 55 % |
| Fréquence de renouvellement | Tous les 15 ans |
| Abattement par représentation | 15 932 € partagé entre neveux |
Le taux de 55 % s'applique sur la totalité de la part nette après abattement de 7 967 €, sans progressivité. Sur 100 000 € reçus net d'abattement, le neveu paie 55 000 € d'impôts. C'est l'un des taux les plus élevés en Europe.
Comparaison legs testament vs héritage légal
| Critère | Héritage légal (sans testament) | Legs testamentaire |
|---|---|---|
| Condition d'accès | Absence d'héritiers de rang supérieur | Volonté du défunt exprimée par testament |
| Abattement applicable | 7 967 € (standard) | 7 967 € (identique) |
| Taux | 55 % | 55 % |
| Quotité disponible | Part définie par la loi | Limitée à la quotité disponible |
| Droit de retour légal | S'applique si enfant prédécédé | Peut être écarté par testament |
Impact de la représentation par souche
Lorsque le frère ou la sœur du défunt est prédécédé, ses enfants viennent par représentation et partagent la quote-part qui aurait été celle de leur parent. L'abattement de 15 932 € est partagé entre eux. Exemple : 3 neveux d'une même souche partagent 15 932 / 3 = 5 311 € d'abattement chacun — moins favorable que si chacun héritait directement (7 967 €). La représentation par souche modifie donc à la fois la quote-part et l'abattement individuel.
1. Assurance-vie : Désignez le neveu/nièce bénéficiaire d'un contrat d'assurance-vie. Jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire exonérés (primes versées avant 70 ans). 2. Donations de son vivant : Donner 7 967 € tous les 15 ans sans impôt. 3. SCI / démembrement : Transmettre la nue-propriété d'un bien réduit la base taxable.
Comparaison avec les autres héritiers
| Héritier | Abattement | Taux max |
|---|---|---|
| Enfant / parent | 100 000 € | 45 % |
| Frère / sœur | 15 932 € | 45 % |
| Neveu / nièce | 7 967 € | 55 % |
| Partenaire PACS | Exonération totale | 0 % |
| Tiers (non apparenté) | 1 594 € | 60 % |
Questions fréquentes
Les neveux et nièces sont soumis à un taux forfaitaire de 55 % sur leur part nette de succession, après un abattement de 7 967 € (CGI art. 779). Ce taux s'applique sans progressivité. Exemple : pour une part de 50 000 €, la base taxable est 50 000 − 7 967 = 42 033 €. Les droits sont de 42 033 × 55 % = 23 118 €. Seule exception : la cohabitation de plus de 5 ans permet une exonération totale sous conditions strictes (CGI art. 796-0 ter).
L'abattement pour un neveu ou une nièce est de 7 967 € (CGI art. 779, III). Il se recharge tous les 15 ans. Si le neveu hérite par représentation de son parent prédécédé (frère ou sœur du défunt), l'abattement applicable est celui du parent (15 932 €), divisé entre les neveux de la même souche. Un abattement supplémentaire de 159 325 € s'ajoute si le neveu est atteint d'une infirmité physique ou mentale.
Oui, par le mécanisme de la représentation successorale. Si le frère ou la sœur du défunt est prédécédé, ses enfants (les neveux et nièces) viennent à sa place et partagent la quote-part qui lui aurait été attribuée. L'abattement de 15 932 € du parent prédécédé est alors partagé entre les neveux de cette souche. Ce mécanisme s'applique automatiquement en l'absence de testament contraire.
Un héritier est une personne désignée par la loi pour recueillir la succession (enfants, frères et sœurs, neveux et nièces selon l'ordre légal). Un légataire est une personne désignée par testament pour recevoir un bien ou une quote-part de la succession. Un neveu peut être les deux : héritier légal en l'absence d'héritiers de rang supérieur, ET légataire testamentaire si le défunt l'a désigné dans un testament (dans la limite de la quotité disponible).
Un legs testamentaire à un neveu ou une nièce est taxé exactement comme un héritage légal : abattement de 7 967 €, puis taux forfaitaire de 55 % sur la base nette. Il n'existe pas de régime fiscal préférentiel pour les legs testamentaires par rapport à l'héritage légal. En revanche, l'assurance-vie (hors succession) offre un avantage majeur : jusqu'à 152 500 € transmis sans droits par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans.
Oui, très significativement. Un enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € et d'un barème progressif de 5 % à 45 %. Un neveu n'a que 7 967 € d'abattement et paie 55 % forfaitairement. Sur une part de 200 000 € : un enfant paiera environ 18 194 € de droits (taux effectif ~9 %), un neveu paiera 105 918 € (taux effectif ~53 %). Pour plus de détails sur les droits des enfants, utilisez notre calculateur de droits de succession.
Les résultats sont des estimations indicatives et ne remplacent pas l'avis d'un professionnel. Lire l'avertissement.
Outil mis à jour :